Jest projekt ustawy dot. zmian tzw. podatku belki. Projekt ustawy proponuje zwolnienie z podatku aktywa do 100 000zł, co ma na celu zachęcenie ludzi do inwestowania w Polską gospodarkę zamiast trzymania kasy w bankach / na lokatach.
Z tego co czytałem to preferencyjne warunki będą wtedy, gdy kapitał inwestowany jest na GPW, więc nie firmy z US itd.
Projekt ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych (OKI) ma na celu aktywizację oszczędności gospodarstw domowych oraz ich efektywne zaangażowanie w realną gospodarkę, mając przy tym na celu zaspokojenie potrzeb przedsiębiorstw w zakresie ich finansowania i rozwoju innowacji. Niski poziom partycypacji społeczeństwa w krajowym rynku kapitałowym stanowi jeden z istotnych czynników ograniczających rozwój gospodarczy kraju.
Stopa oszczędności w Polsce pozostaje jedną z najniższych w UE i OECD - w I kwartale 2024 r. wyniosła 2,41% wobec średniej unijnej 13,26% (Eurostat). Ponadto, sposób zarządzania oszczędnościami przez gospodarstwa domowe charakteryzuje się niską efektywnością, co negatywnie wpływa na długookresowy wzrost zamożności społeczeństwa. Spowodowane jest to nadmierną alokacją środków finansowych w depozytach bankowych i lokatach o realnym oprocentowaniu bliskim zeru. Na koniec 2024 r. Polacy zgromadzili niemal 1,75 bln zł w formie depozytów bankowych i gotówki, podczas gdy udział inwestycji w instrumenty finansowe o wyższej dochodowości, takie jak akcje czy obligacje korporacyjne wyniósł ok. 0,6 bln zł (NBP, Eurostat).
W konsekwencji, mimo istotnej roli gospodarstw domowych w finansowaniu gospodarki za pośrednictwem depozytów bankowych, konieczne jest stworzenie systemu sprzyjającego lokowaniu większej części oszczędności w instrumentach rynku kapitałowego, z jednoczesnym buforem oszczędnościowym zapewniającym elastyczność w zakresie realokacji, dywersyfikacji i nabywania nowych aktywów.
W Polsce funkcjonują produkty z preferencjami podatkowymi dla inwestorów detalicznych, takie jak IKE, IKZE, OIPE, PPE i PPK, promujące długoterminowe oszczędzanie w ramach III filaru systemu emerytalnego. Umożliwiają one, po spełnieniu odpowiednich warunków, zwolnienie z podatku od dochodów kapitałowych, a w przypadku IKZE – także odliczenie od podatku dochodowego. OKI natomiast ma na celu pogłębienie rynku kapitałowego i zwiększenie jego płynności, przez wprowadzenie zachęty podatkowej wspierającej oszczędzanie i inwestowanie również w krótszym okresie.
Projekt przewiduje stworzenie nowej formy oszczędzania i inwestowania w postaci osobistego konta inwestycyjnego (OKI), przeznaczonego dla osób fizycznych, który będzie charakteryzować się następującymi cechami:
Taka forma zwolnienia z opodatkowania motywuje do alokowania środków w realną gospodarkę, która charakteryzuje się większą zmiennością stóp zwrotu, jednocześnie umożliwiając stworzenie bezpiecznej „poduszki finansowej” oraz zapewniając elastyczność w zakresie realokacji, dywersyfikacji i nabywania nowych aktywów.
